所属各部门： 

    根据科发条财函字【2018】203号文精神，为保障我所顺利过渡政府会计制度改革，我所一年一度的年终财务决算工作，请各处、室、个人配合我处做好以下几项工作： 

　　一、凡在当年要结束的课题（不论是纵向或横向课题），请尽快向科研与规划处、院地合作与开发处申请结题并到财务处办理结题手续，所填列的结题报告（或表），要与财务课题核算账套相符（即实际收、支、结余数要以财务ARP账套导出的数据为准）。 

　　二、做好清理暂付款（借款）的工作，凡在当年或以前年度的借款（包括借支票、现金和信汇到外地的款项），务必在当年报销清账，如发票未收到，请抓紧与对方联系催寄发票，以便及时清理借支款项。如因特殊情况需在12月12日以后借旅差费的同志，请在回所后两天内报销清账。截至2018年11月12日的全所职工尚未报销冲账的借款余额清单张贴在所财务宣传栏内，请相关职工认真核对并积极报销冲账。若借款金额与财务明细账出现差异，请及时与财务核对清楚。因特殊情况借款不能及时在当年报销清账的，要以书面报告形式交财务部门备案，并详细说明原因。对借款期限超过规定期限以上的职工，务必在今年12月12日之前到财务部门报销清账，如未按以上规定办理，财务部门将向主管所领导汇报，并根据所审批结果进行处理（如：从个人工资中扣回等）。 

　　三、依据决算要求，凡借出暂不需用的款项，请在12月12日之前交回财务，待明年再借，以减少暂付款的账面借款。如不及时清还欠款，我们将按科学院文件相关要求，“再借应采取限制手段”，“差旅费借款应严格执行‘前账不清，后账不借’”等措施。 

　　四、做好“内部转账卡”（卡存财务）的结算工作，凡有“内部转账卡”的课题组（或负责人），请在12月12日之前到财务划足“内部转账卡”的余额，以免出现赤字（具体余额可到财务查询，请相关人员认真核对，并在规定时间内及时到财务划账）。 

　　五、本年度最后一次报销医药费的时间定在2018年12月25日（星期二），凡在当年的医药费均请在当天报销完毕，不再延长报销时间。凡在2018年12月26日至31日的医药费，请在2019年3月25日与2019年1至3月的医药费一并报销（2019年1-2月份暂停报销医药费）。 

　　六、各课题（项目）组、机关各部门，请各自核对“信用卡”（课题卡）的结余额，发现有误，请及时到财务核对更正。 

　　七、当年如有内部划账的部门（如图书馆复印、电话费、信息网络费、房屋占用、水电费、专利费等）请在12月12日之前到财务办理划账（卡）手续。 

　　八、请各纵、横向课题负责人抓紧催收已借出发票（或收据）的合同款项，务必收回已开出发票本年尚未到款的课题经费，当年若确实不能收回款项的，务必将财务开出的发票（或收据）交回财务部门。当年到款的项目务必在本年末前（2018年12月31日前）开具发票，跨年不能补开发票，请及时与对方单位做好沟通，以免产生税务跨年结算的税金问题。由于决算需要，自2018年12月1日起暂停办理借发票业务，待经费到位后方开具发票，敬请大家充分理解和支持。 

　　九、请下属台站及时报销医疗费、及时报账（含应交回所财务核算的所有收支）和冲销借款，并及时将截至2018年12月31日的银行对账单（原件）寄回所资产财务处。 

　　十 、2018年12月21日至开始报账日期（具体开账日期另行通知）暂停公务卡支付和报销业务，个人自行还款。特此通知，谢谢大家的大力支持！ 

　　2018年财务报销业务等最后时间节点通知如下：预开发票截止时间：11月30日；报销单收单截止时间：2018年12月12日；问题单返回截止时间：2018年12月21日；医药费报销时间：2018年12月25日；停止银行汇款时间：2018年12月25日；特殊借款于2019年1月4日开放处理。 

　　　　资产财务处   

　　2018年11月14日